Rozliczamy podatek od gry na giełdzie

Gracze, którym udało się uzyskać sukcesy na giełdzie, muszą dbać o opcjonalnym rozliczeniu podatkowym, zapełnić deklarację pit-38 oraz oddać ją do urzędu skarbowego. Co więcej, nawet osoby jakie poniosły stratę, mają obowiązek uwzględnić ją w rocznym rozliczeniu.

Osobom intensywnie inwestującym na giełdzie, zwrot podatek giełdowy prawdopodobnie nie jest obcy. Jest to model podatku dochodowego od osób fizycznych, będący jednocześnie jednym spośród rodzajów podatku z przychodów kapitałowych. Znany jest również pod nazwą podatku „Belki”, jako że w 2004r. został ustanowiony przez ówczesnego wicepremiera i ministra finansów – Marka Belkę. Aby nie narazić się urzędowi, warto zaznajomić się z głównymi informacjami, które przedstawiamy poniżej.

 

Podstawowe informacje

Warunki na których wyliczany był podatek 2013 nie różnią się od tych w minionych latach. Póki co nie są również planowane istotne zmiany w przyszłości. Podatek obowiązuje przede wszystkim dochodów uzyskanych dzięki nakładom w obligacje, akcje lub kontrakty terminowe. Istotne istnieje obecne, iż dochody te nie koncentrują się w żaden sposób spośród tymi, wziętymi spośród pozostałych źródeł. Obowiązująca stawka procentowa to 19%, niezależnie od wartości dochodu (jest możliwa progresja). Płatnikiem podatku giełdowego nie zawsze jednak będzie inwestor. W przypadku odsetek z obligacji czy dywidend podatek utrącony zostanie automatycznie już przy wypłacie.

Rozliczamy stratę

 

W rozliczeniu należy także uwzględnić poniesioną stratę, ponieważ można ją zwrócić w kolejnych latach w kontekście identycznego źródła przychodu. Nie będzie w stanie ona natomiast zniwelować podatku płaconego np. w związku z zyskiem z tytułu umowy zlecenia czy umowy o pracę. Na odliczenie straty mamy maksymalnie pięć lat, a wysokość obniżenia podatku w jakimkolwiek z tych lat nie może być liczniejsza niż połowa wykazanej wcześniej kwoty straty.

 

Jaki formularz?

 

Żeby dokonać rozliczenia z podatku od dochodów giełdowych, skorzystanie z pitu 38 będzie konieczne. Informacje potrzebne do wykonania tego dokumentu wysłane zostaną przez biuro maklerskie w formie formularzy PIT-8C. Każdy rachunek papierów wartościowych będzie kojarzył się z innym formularzem. W związku z tymże, jeśli mamy kilka rachunków maklerskich, jesteśmy zmuszeni liczyć się z uzyskaniem kilku deklaracji. Informacje umieszczamy na druk pit 38 poprzez zsumowanie wartości spośród wszystkich deklaracji domów maklerskich. Nie powoduje to znaczniejszych trudności niż wypełnienie standardowego formularza PIT-37.

Małżonkowie nie mogą rozliczać się razem

 

Istotna informacja dla osób istniejących w związku małżeńskim. Dochody uzyskane z lokat na giełdzie, nie są ograniczone ani nie skazują na ostracyzm prawa małżonków do nierozłącznego rozliczenia podatkowego. To wszystko zawdzięczamy wspomnianemu wcześniej niełączeniu dochodów giełdowych z przychodami spośród innych źródeł. Oczywiście jak wcześniej, mogą więc złożyć nierozłączne zeznanie podatkowe z tytułu przychodów z umowy o pracę. Dochodów giełdowych rozliczyć razem natomiast nie wolno. Nawet jeśli rachunek maklerski bierze pod uwagę współwłasność, wszystkie przychody a koszty zostaną podzielone oraz pokazane w odrębnych drukach PIT-8C. Oznacza to, że każdy spośród partnerów musi zwrócić odrębne zeznanie podatkowe.

Gdyby nie rozumiesz jak wypełnić pit 38 zachęcamy do zapoznania się z naszymi kolejnymi artykułami, w których szczegółowo określamy jak się za to zabrać. Tytułem krótkiego wprowadzenia, deklaracja przedstawia się spośród dwunastu części (A-L), z czego ta wypełniana jest poprzez fiskusa. Do wykonania zeznania niezbędny będzie numer PESEL (od końca 2011 roku nie musimy korzystać z numeru NIP). Opis wykonywania każdej spośród części odpowiedzialny istnieje zarówno na stronie Ministerstwa Finansów. Ażeby osiągnąć dokładniejsze dane można zwrócić się do Krajowej Informacji Podatkowej (tel. 801 055 055, a dla telefonów komórkowych: 22 330 0330). W wypadku wątpliwości oraz niejasności dotyczących innych sytuacji podatnika, warto odnieść się do stosownego urzędu skarbowego.

Zobacz też! program pit 38

podatki pit pit 38 giełda rozliczenie roczne PIT online ulga na dzieci Formularz pit 36 Program do pit PIT przez Internet odliczenia podatkowe podatki 2014